第一章總則

第一條為建立科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系和內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范資金運(yùn)作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證既定經(jīng)營目標(biāo)全面完成，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化運(yùn)作、集約化發(fā)展、精益化管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《XX省電力公司預(yù)算管理辦法》，結(jié)合XX供電公司(以下簡稱公司)實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業(yè)(以下簡稱縣級供電企業(yè))可參照執(zhí)行。

第三條預(yù)算管理的基本內(nèi)容

(一)預(yù)算管理是指在戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下，對公司內(nèi)部各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、落實(shí)責(zé)任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評價的綜合協(xié)調(diào)管理和統(tǒng)籌安排，科學(xué)有效地組織和協(xié)調(diào)公司的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營的管理活動。

預(yù)算管理包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內(nèi)容。

(二)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算共同構(gòu)成公司的全面預(yù)算。

(三)財(cái)務(wù)預(yù)算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心，在預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上，對一定時期內(nèi)公司資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、與省公司資金往來等資金活動所作的具體安排。

(四)財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制，并通過業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算分季度、月度落實(shí)。

第四條預(yù)算管理的基本任務(wù)

(一)確定公司的經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施;

(二)明確公司內(nèi)部各個層次的管理責(zé)任和權(quán)限;

(三)對公司經(jīng)營活動進(jìn)行控制和監(jiān)督;

(四)對公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

第五條預(yù)算管理的基本原則

(一)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理;

(二)科學(xué)論證，合理排序;

(三)效益優(yōu)先，總量平衡;

(四)積極穩(wěn)健，防范風(fēng)險(xiǎn);

(五)追蹤問效，嚴(yán)格考核。